Бесплатно составим налоговую декларацию

Налоговый вычет: памятка жильцу


Итак, все документы подписаны, ключи переданы. Поздравляем, теперь вы обладатель собственной квартиры. Но знаете ли вы, что по закону имеете право на возврат налога на доходы, потому как приобрели жилье? О том, какие нюансы стоит учесть при получении так называемого налогового имущественного вычета, нам рассказали эксперты.

 

Что такое налоговый вычет?
Купив жилую недвижимость — будь то квартира, комната, дом или доля в этом имуществе, вы вправе претендовать на имущественный вычет. Это некая сумма средств, установленная законом, которая уменьшает доход при расчете налога. Получив вычет при покупке недвижимости, вы сможете вернуть из бюджета налог в зависимости от стоимости вашего жилья, либо же не платить его в будущем. Это налог на доходы, который вы уже заплатили или будете обязаны заплатить.
Размер налогового вычета будет зависеть от стоимости купленной вами недвижимости. Но не следует забывать о том, что максимальная сумма вычета ограничена и не может превышать 2 млн рублей. Поэтому если, например, квартира стоит 3 млн 400 тыс. рублей, то вы получите вычет в максимальной сумме — 2 млн руб, и именно с нее будет рассчитываться налог. Если квартира обошлась в 1 млн 800 тыс. рублей, то и налоговый вычет вы получите, исходя из суммы 1 млн 800 тыс. рублей, поскольку эта цифра не превышает установленного законом максимума. Сумма налога, которую можно вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.  В общей сумме можно вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей. Обращаю внимание на то, что для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн руб.

Немного по-другому обстоит ситуация, если жилье было куплено вами в кредит. В этом случае вы вправе получить дополнительный налоговый вычет — в отношении уплаченных вами процентов по ипотечному кредиту. Сумма эта также имеет известный предел. Согласно Налоговому кодексу, максимум, на который вы можете претендовать, — 3 млн рублей.
Как работает механизм
При получении налогового вычета важно учесть, что налог на доходы считают лишь по окончании года. То есть в конце каждого года вы суммируете все полученные вами доходы, уменьшаете их на все положенные вам вычеты и таким образом рассчитываете сумму налога. Потом сравниваете ее с той суммой, которую заплатили вы лично или ваш работодатель за вас. Полученную разницу вы либо возвращаете из бюджета, если налог перечислен в большей сумме, чем необходимо, либо доплачиваете — если налог перечислен в меньшей сумме, чем надо. Произведем небольшие расчеты.

Допустим, ваша зарплата в месяц составляет 45 тыс. рублей. Умножаем ее на 12 месяцев. Получится, что за год вы заработали 540 тысяч руб­лей. С этой суммы предприятие или фирма, где вы работаете, удержит налог в размере 13%. Таким образом, за год вы заплатите в бюджет 70 200 рублей. Предположим, что в этом году вы купили комнату и получили право на имущественный вычет при ее покупке. Стоимость комнаты — 350 000 руб. Теперь рассчитаем ваш годовой доход, облагаемый налогом. Для этого мы из годовой зарплаты вычтем стоимость комнаты. В итоге получим сумму 100 тыс. рублей. Это размер вашего облагаемого дохода по окончании года. С него должен быть удержан все тот же налог в размере 13%, или 13 тыс. рублей. Однако с вас уже удержали 70 200 руб., поскольку работодатель, плативший за вас налог, рассчитывал ваш доход без имущественного вычета. В результате вы переплатили сумму налога. Излишки уплаченного за вас налога вы можете вернуть из бюджета наличными деньгами. В нашем случае сумма будет равна 57 200 руб.

Право на вычет возникает в том году, когда вы купили жилье и оформили на него право собственности. Собственником квартиры (комнаты) вы станете только после того, как пройдете процедуру государственной регистрации. Причем не имеет значения, в каком месяце года вы зарегистрируете свою недвижимость. Важно, чтобы это произошло не позднее 31 декабря. Если оформление произойдет позже, то право на вычет возникнет уже в следующем году.
Условия получения
Логично возникает вопрос: когда можно воспользоваться возможностью вычета и что для этого нужно сделать? Поскольку перечень необходимых документов объемен, в целях экономии собственного времени имеет смысл обратиться к специалистам.
 В первую очередь вам потребуется справка 2 НДФЛ.  Это декларация, которую гражданину самому составить в любом случае довольно сложно. Целесообразно обратиться в соответствующие организации, которые занимаются оказанием подобных услуг. Все они работают в тесной связи с налоговыми инспекциями и располагаются, как правило, вблизи от них. Такие компании оказывают адвокатские, юридические и бухгалтерские услуги. К числу документов можно также отнести справку с места работы, это очень важно при расчете суммы вычета. Далее, разумеется, необходимо предоставить паспорт, правоустанавливающие документы на объект, с которого гражданин собирается получить вычет. Зачастую к пакету документов прилагаются еще и расписки о передаче денежных средств, копия сберкнижки и счета, куда будет перечислен вычет, и прочие документы по требованию.

За компенсацией вы можете обратиться в год, когда купили квартиру и в любые последующие годы. Например, купив квартиру в 2014 году, вы можете заявить о вычете и уменьшить свои доходы, облагаемые налогом, в 2014, 2015, 2016, 2017 и т.д. годах. И не важно, сколько лет прошло с момента покупки квартиры. Но помните, что вычет будет предоставлен по тем правилам, которые действовали в году покупки жилья. Помимо этого, вы не вправе требовать возврата налога, который был заплачен в годах, предшествующих году покупки квартиры. Так, купив квартиру в 2015 году, вы не сможете вернуть налог за 2014, 2013 или 2012 годы. Отдельные условия возврата налога предусмотрены для пенсионеров.

Если человек вышел на пенсию, то он имеет право получить налоговый вычет за три предыдущих до пенсии года. В случае, когда пенсионер продает свою квартиру и на полученные средства покупает другое жилье, он имеет право на налоговый вычет. Но тут нужно исходить из конкретной ситуации. Предположим, человек в этом году вышел на пенсию и в этом же году приобретает квартиру. В этом случае он может просто взять справку с места работы за предыдущие три года и получить компенсацию. Но если мы говорим о 80-летнем человеке, который уже давно на пенсии, то тогда ни о каком вычете речи идти не может.

Последний нюанс заключается в том, что вы можете требовать возврата налога, с момента уплаты которого прошло не более трех лет.

Предположим, я обращаюсь за вычетом только в 2019 году, при этом квартиру я купила в 2015 году. В этом случае за три предыдущих года: 2018, 2017 и 2016 — я могу вернуть подоходный налог. Но только за эти три года. Получается, что 2015 год «пропадает», но зато я могу подать на налоговый вычет в любое время, независимо от того, в каком году была совершена сделка. Однако обращаем ваше внимание: воспользоваться такой возможностью вы имеете право только один раз.
Несколько собственников
Мы рассмотрели ситуации, когда на налоговый вычет претендует один человек, на которого оформлена вся документация. Однако на деле чаще всего квартира приобретается в собственность сразу семьей, то есть несколькими людьми. Все они также могут воспользоваться правом, предоставленным им законом. Если собственниками квартиры, частного дома, комнаты являются 2 и более человека, то налоговый вычет они получают соразмерно своей доле. Однако здесь есть свои нюансы. Правила, которые регулируют порядок предоставления налогового вычета при покупке квартиры или дома в браке, зависят от нескольких условий. В первую очередь обращаем внимание на то, в какую собственность приобретено жилье (единоличную, долевую или совместную), затем приобретено жилье до или после 1 января 2014 года. И, наконец, составлен ли между супругами брачный договор, определяющий особый режим собственности. При покупке жилья в общую собственность с детьми родители вправе получить вычет по долям детей.

Что изменилось?
Согласно Налоговому кодексу, до 1 января 2014 года вычет можно было получить только по одному объекту недвижимости. Если вы приобрели в собственность две и более квартиры, то вам было нужно самостоятельно выбрать только один объект, по которому произведут вычет. С нового года ситуация изменилась. Теперь вычет можно получить по любому количеству объектов недвижимости. Однако его максимальная сумма так же не может превышать 2 млн рублей, сколько бы объектов вы ни купили. Если купленный объект недвижимости стоит меньше, то право доиспользовать сумму вычета сохраняется за вами пожизненно вплоть до покупки другой недвижимости. Например, вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и полностью получили по ней вычет. Недоиспользованная от 2 миллионов сумма вычета составит 500 000 рублей. Если через несколько лет вы купите другую недвижимость, то вы вправе заявить вычет и по ней, но в сумме, не превышающей 500 000 руб.
Вычет для всех?
Как и в любом правиле, в предоставлении налогового вычета есть и свои исключения. Речь идет о тех случаях, когда в возврате налога на доходы вам будет отказано. В имущественном вычете вам откажут, если вы купили квартиру у близкого родственника или если покупку недвижимости за вас оплачивали другие лица, например, ваш друг. Однако если все тот же друг дал вам деньги на покупку квартиры в долг по договору займа, то вычет вы получите, поскольку у вас перед ним имеется финансовое обязательство.
Очевидно, что механизм получения налогового вычета довольно непрост. Необходимо соблюсти установленные законом требования и подготовить множество документов. Однако можно с уверенностью сказать, что результат того стоит. Все дело в том, что покупка жилья в России — процесс сложный и в финансовом плане весьма затратный. Поэтому не следует упускать возможности получить льготы, предоставляемые нам государством. Возможно, именно они помогут сохранить ваш семейный бюджет.


 
Заявка на подбор
недвижимости

Заявка на
продажу и аренду
недвижимости

Бесплатное
размещение
объявления

Строительство
домов


Отзывы
Спасибо Агентству и Саше Борзову за оперативную работу: в короткие сроки сделали обмен, продали нашу 2-комнатную квартиру. Здоровья Вам.

Другие отзывы

полоска1.png

Наш адрес

ул. Чистопольская д.19 А оф. 16
Смотреть на карте

Адрес: ул. Чистопольская д.19 А оф. 16
Телефон: +7 (987) 226-94-04
               
Электронная почта: alieparusa@bk.ru